回顾个人税收和预扣税
Over the last year and a half, 我们都听说过《比较靠谱的赌博软件》。, 以及随之而来的一系列税法变化. However, 既然TCJA的第一个纳税季节已经过去了(除非你申请延期), 我们可以看到所有修改的真正影响. Overall, 大多数纳税人确实得到了减税, 但这并不一定意味着他们得到了更多的退款.
Overall, 新税法将标准扣除额和儿童税收抵免额提高了一倍, 降低了税率，限制了可选择的最低税收风险. 一些扣除额也受到限制，比如缴纳的州税和地方税以及一些抵押贷款利息. Additionally, 财政部修改了预扣税表, 这导致了一些人的减税和更高的薪水，以及更少的退款.
听第180集，“税务季事后剖析”， on our award-winning podcast, unsuitable on Rea Radio Chris Axene，我们税务小组的一位负责人.
四月份的一项盖洛普民意调查显示，43%的美国人不确定TCJA如何影响他们. 大约21%的纳税人认为他们的联邦所得税增加了, 另有21%的人认为他们的税收保持不变. 只有14%的受访者表示他们的税收减少了. 另一项估计是，80%的申报者的纳税义务较低, 15%的人没有实质性变化，只有5%的人在2018年缴纳了更多的税款.
Why the discrepancy? Well, 纳税人似乎不太注意雇主的扣缴, 因此，当被分成52或26份薪水时，潜在的工资增长可能不会很明显. In addition, 受访者可能并没有真正将自己的税负与前一年进行比较，甚至不知道该怎么做. 而TCJA旨在简化联邦报税程序和预扣税, it is still a very complex system, 让许多纳税人(甚至一些报税人)感到困惑.
Know Your Withholding
你知道你所欠的金额——或者你的退款——与你的整体税负几乎没有关系吗? 你的最终税单主要来自于该年度的预估税款或预扣税款. 事实上，你的预扣税应该等于你的纳税义务. 如果不是，那就像给政府一笔无息贷款. However, 国税局的计算公式偏向于偏高，因为纳税人宁愿收到退款也不愿欠债.
公司根据国税局的计算表和你在W-4表格上申请的豁免次数来计算雇员预扣税. While the new calculation tables were released for 2018 with the new rates and rules; the W-4 Form and worksheet were not. For 2019, there will be a new W-4.
由于这种差异，税单比最初预期的要高，退款比最初预期的要少. 尤其是双职工家庭，情况更加复杂. 如果你在2018年欠了一大笔钱, 你现在可能想要提高你的W-4预扣税，以避免下一个纳税季节的另一大笔账单. On the flip side, if you received a large refund, 你也可能想要重新评估你的预扣税，因为你可以用额外的带回家的钱做更好的事情.
每当生活发生重大变化，比如换了一份新工作，你也应该回顾一下你的预扣税, marriage, 孩子或其他任何影响你财务状况的事情. You can use the IRS withholding calculator 以帮助您在向雇主提交新的W-4表格之前确定正确的预扣金额.
The True Toll
TCJA对你的影响取决于多种因素, including your earnings, filing status, dependents and ages, and where you live. 在新的边际税率等级下，你的收入现在以较低的税率纳税. 其他条款可能会降低或增加你的总体费率.
去年的标准扣除额翻了一番，达到12美元,000 for singles and $24,000 for married filing jointly, 但个人豁免不再适用. 因此，虽然扩大的儿童税收抵免可能会抵消一些人的免税损失, 这些数字可能不会像预期的那样.
For high earners, 一些税收减免已经改变，比如州税和地方税的分项扣除, which is now limited to $10,000 ($5,000 for married, filing separately). 这导致高税收州的税收增加. On the other hand, 对适用于较高收入的分项扣除的总体限制被废除, 而且现在需要缴纳替代性最低税的纳税人也越来越少.
咨询税务专家，解释相关的变化，并检查你在tcja之前和之后的申报表，这是确定影响你底线的任何变化的最好方法之一. 允许扣除、应税收入和总应纳税义务等项目值得关注. 注册会计师还可以推荐一些策略来帮助你减少明年的纳税义务. 给我们打电话，我们很乐意坐下来讨论您的税务情况.
By Cindy Kula, CPA/PFS, CFP® (Cleveland office)